אז היכן לחסוך?
משפחת סלע הבינה שהיא חייבת לחסוך. משה סלע עצמאי כך שיכול לפתוח לעצמו קרן השתלמות ולא תלוי במעסיק שיפתח לו. אך עדיין משה מתלבט אם ללכת על קרן השתלמות או קופת גמל להשקעה. מה עדיף?
כדי להחליט- צריכים כמובן להכיר את שני המוצרים- יתרונות וחסרונות.
קרן השתלמות
ישנם מספר יתרונות לקרן ההשתלמות. היתרון הראשון הוא פטור ממס על הרווחים שהקרן צברה. בעוד שבכל חיסכון או השקעה פיננסית שהכספים בהם נזילים- יש מס 25% על הרווח הריאלי [1], בקרן השתלמות יש פטור מלא על הרווחים! זה רווח עצום. אם משה ירוויח 4% לשנה על צבירה (לאחר ניכוי דמי ניהול) של 100,000 ₪ , דהיינו 4000 ₪, יהיה פטור מלשלם מס 1000 ₪. וזה כאמור על שנה אחת! הפטור מוגבל להפקדה של עד 18,480 ₪ לשנת 2021, דהיינו הפקדה חודשית של 1540 ₪. כסף שיופקד מעל סכום זה, יהיה חייב במס רווחי הון.
קרן השתלמות כידוע אינה נזילה לגמרי אלא סגורה לשש שנים ואז נזילה תמיד, אך עדיין, היתרון לעיל מכסה לא חוסר הנזילות הזמני.
היתרון השני, המשמעותי לא פחות , הוא היות חלק מהכספים המופקדים לקרן ההשתלמות מוכרים כהוצאה. בשנת 2021 – ה11,835 ₪ הראשונים שמפקיד עצמאי בשנה, מוכרים כהוצאה! אז אם למשל, המס השולי שמשה חייב בו הוא 31% (הכנסה חודשית של 14,531-20,200 ₪ ברוטו) [2], אזי משה לא ישלם מס 31% על 986 ₪ שזה חיסכון של 306 ₪ בחודש, ומעל 3600 ₪ בשנה!
מי יכול לפתוח קרן השתלמות? כפי שאמרנו בפתיחה- רק עצמאי או עובד שהמעסיק פותח לו. עובד לא יכול לפתוח לעצמו.
קופת גמל להשקעה
גם לזו יתרונות לא מועטים:
- כל אחד יכול לפתוח לעצמו קופת גמל להשקעה.
- הכסף נזיל לגמרי ולא סגור אפילו לחודש.
- ניתן להפקיד עד 70,000 ₪ בשנה! אפשר כסכום חד פעמי או הפקדה חודשית.
פטור ממס על רווחים- יהיה אך ורק אם החוסך ישאיר את החיסכון לגיל פרישה ויקבל ממנו קצבה חודשית. אך אם יחליט במשך תקופת החיסכון למשוך את הכסף כסכום חד פעמי- יהיה חייב במס רווחי הון.
ההפקדות לקופת גמל להשקעה לא מוכרות כהוצאה, בשונה מקרן השתלמות.
אז מה המסקנה?
ברור שעדיף למשה לפתוח קרן השתלמות, כיון שגם מקבל פטור על רווחים [עד תקרת הפקדה 18,480 לשנה כאמור], וגם מוכר לו כהוצאה חלק ניכר מההפקדה. ואם יקרה מקרה שמשה צריך כסף נזיל, יוכל ללוות מקרן ההשתלמות על חלק מהצבירה שלו. [בתנאים טובים ביחס להלוואה מבנק או גוף חוץ בנקאי].
אך אם משה רוצה להפקיד מעל התקרה, כך שכבר לא יהיו לו היתרונות של קרן השתלמות, [או אם יש שכיר שהמעסיק לא מוכן לפתוח לו קרן השתלמות] - נציע לו בחום את קופת הגמל להשקעה, שכך יוכל לפתוח לעצמו את האופציה להגדלת הקצבה בגיל הפרישה [ליתר דיוק החל מגיל 60] ע"י קבלת קצבה מקופת הגמל להשקעה, תוך שהוא פטור על כל הרווחים שצבר. ומאידך, עד גיל הפרישה- הכסף נשאר נזיל.
[1] דהיינו מורידים את עליית המדד מהרווח שנוצר, ומתקבל רווח ריאלי. למשל- מדד עלה ב2%. רווח הקרן היה 4%. רווח ריאלי=4-2=2%. הרווח לפני הורדת המדד נקרא רווח נומינלי.
[2] על פי מדרגות המס לשנת 2019.
לשיחת התייעצות לחצו כאן
האמור אינו ממצה ואין להסתמך עליו או לעשות בו שימוש או לראות בו שימוש פנסיוני או פיננסי מכל סוג. המידע נועד לנוחות ולידע כללי בלבד ואין לעשות שימוש בתוכנו ללא קבלת אשור מראש בכתב מהסוכן הפנסיוני מיכאל אסולין. לכל החלטה מומלץ להתייעץ עם סוכן פנסיוני או יועץ פיננסי.